Управление текущими денежными потоками в период финансового оздоровления предприятия
Пример 2. Рассчитать оптимальную денежную наличность на основе следующих исходных данных:
|
Декада |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Всего |
|
Денежные потоки, тыс. руб. |
218 |
144 |
142 |
202 |
151 |
163 |
205 |
166 |
169 |
209 |
171 |
174 |
2114 |
Средние денежные поступления равны:
ДСРЕДН = (218 + 144 + 142 +
202 + 151 + 163 + 205 + 166 + 169 + 209 + 171 +
+ 174)/12 = 176,17 тыс. руб.
ВАРЕЖЕДН = 26,15 2=683,8225
Вывод:для обеспечения платежеспособности предприятия на основе исходных данных можно сделать вывод о том, что на расчетном счете и в кассе ежедневно должно быть от Дmin = 14,2 тыс. руб. до Дmax = 43,2 тыс. руб.
Средний запас денежной наличности должен быть равен 28,7 тыс. руб. Если денежной наличности будет больше 43,2 тыс. руб., то предприятие неоправданно теряет дополнительные доходы на излишних денежных средствах, не используемых с выгодой. Если же денежной наличности будет меньше 14,2 тыс. руб., то предприятие может оказаться неплатежеспособным по текущим обязательствам и ему следует продать часть материальных запасов, финансовых активов, чтобы восстановить запас денежной наличности до 23,9 тыс. руб.
предыдущаяследующая тема